פטור דירה יחידה
בעלות של 18 חודש לפחות + שווי מכירה עד 5.008 מיליון ₪ — פטור מלא ממס שבח.
החזר מס שבח
מכרתם דירה? מגיע לכם כסף בחזרה
מס שבח הוא 25% מהרווח הנקי על מכירת נכס. ב-90% מהמקרים השומה כוללת טעויות, פטורים שלא יושמו או הוצאות שלא הוכרו. אנחנו בודקים את החשבון מחדש — ומחזירים לכם את ההפרש.
מהו מס שבח
מס שבח הוא המס המוטל על הרווח (השבח) שנוצר ממכירת זכות במקרקעין — דירת מגורים, חנות, משרד, מגרש או כל נכס מקרקעין אחר. שיעור המס הבסיסי עומד על 25% מהשבח הריאלי (30% אם ההכנסה השנתית עולה על 720,000 ₪).
החוק מציע שורה ארוכה של פטורים, הקלות והוצאות מוכרות — אבל רובם לא מיושמים אוטומטית. בפועל, רבים משלמים מס גבוה מהמגיע. החל מ-1.1.2014 חל החישוב הליניארי המוטב: שבח שנצבר לפני המועד פטור לחלוטין ממס. ככל שהדירה ישנה יותר — חלק גדול יותר מהשבח פטור.
חלון ההגשה: 4 שנים מתום שנת המס שבה שולם המס. אחרי כן — השומה סופית, ואין דרך חזרה. אם מכרתם דירה מאז 2021 ושילמתם מס שבח, יש סיכוי גבוה שמגיע לכם החזר.
מי זכאי להחזר?
מצבים נפוצים שבהם מגיע החזר על מס שבח שנגבה.
חישוב ליניארי מוטב
שבח שנצבר לפני 1.1.2014 פטור ממס. ככל שהדירה ישנה יותר — חלק גדול יותר פטור.
פריסת מס לעד 4 שנים
פריסה לאחור על פני 4 שנות מס יכולה להפחית את שיעור המס האפקטיבי משמעותית.
הוצאות מוכרות לניכוי
שיפוצים, עמלת תיווך, שכ״ט עו״ד, מס רכישה ששולם והיטל השבחה — כולם מקטינים את השבח החייב.
דירה בירושה
אם המוריש היה זכאי לפטור דירה יחידה, היורש זכאי לפטור בהתאם — אפילו אם זו לא דירתו היחידה.
טעות בשומה
טעויות חישוב, סיווג שגוי או אי-הכרה בהוצאות הן עילות מקובלות לבקשה לתיקון שומה.
מחשבון מס שבח
הזינו את נתוני העסקה וקבלו הערכה ראשונית של גובה המס והחיסכון האפשרי.
מחשבון מס שבח
הערכה ראשונית — מבוססת על חישוב ליניארי מוטב.
שבח ריאלי (לאחר הוצאות)
1,020,000 ₪
חלק חייב במס (ליניארי)
66.7%
האחוז שנצבר אחרי 1.1.2014
מס משוער לתשלום
170,000 ₪
חיסכון מהכרה בהוצאות: 13,333 ₪ — וזו רק התחלה. ייתכן שיש פטורים נוספים שניתן לנצל.
תוצאות המחשבון הן הערכה בלבד. שיעור המס הסופי תלוי בנתונים הספציפיים שלכם (היסטוריית פטורים, פריסת מס, הכנסה שנתית ועוד). לבדיקה מדויקת — פנו אלינו.
ככל שהדירה ישנה — המס נמוך יותר
לפי החישוב הליניארי המוטב — שבח שנצבר לפני 1.1.2014 פטור ממס.
שיעור מס שבח אפקטיבי לפי תקופת אחזקה
ההנחה: מכירה היום, ללא פריסה וללא פטור דירה יחידה.
המס האפקטיבי = החלק החייב במס × 25%. החישוב מותאם לפי משך הבעלות (יום הרכישה לעומת 1.1.2014).
לדוגמה: דירה שנקנתה לפני 25 שנה ונמכרת היום — רק כ-48% מהשבח חייב במס, ושיעור המס האפקטיבי נמוך משמעותית.
איך אנחנו מטפלים בתיק
ארבעה שלבים, בלי שתצטרכו להגיע לאף משרד.
- 1
איסוף מסמכים
חוזה מכר, שומת מס שבח, אישורי תשלום וקבלות הוצאות.
- 2
ניתוח השומה
מאתרים פטורים שלא יושמו, הוצאות שלא נוכו ואפשרויות פריסה.
- 3
הגשת בקשה לתיקון
בקשה מנומקת לתיקון שומה לפי סעיף 85 לחוק מיסוי מקרקעין.
- 4
ניהול עד ההחזר
מנהלים מו״מ מול הרשות עד שההחזר עובר ישירות לחשבון הבנק שלכם.
מה רוב האנשים מפספסים
טעויות נפוצות שגורמות לאלפי שקלים מיותרים — כדאי להכיר.
לא דורשים פריסה אחורה
פריסת השבח לעד 4 שנות מס יכולה להוריד את שיעור המס מ-25% לכ-10–15% בפועל.
לא מצרפים קבלות שיפוץ
בלי קבלות מסודרות, הוצאות השיפוץ לא יוכרו. גם קבלות ישנות שווות אלפי שקלים.
סיווג שגוי של דירה יחידה
מי שמחזיק בדירה נוספת קטנה (אפילו 1/3) — לעיתים עדיין זכאי לפטור. שווה לבדוק.
מפספסים את חלון 4 השנים
אחרי 4 שנים מתום שנת המס — הזכות נסגרת לחלוטין. דחיפות היא קריטית.
נושאים קשורים
כל אחד מהנושאים מטופל על-ידי הצוות שלנו — לחצו לקריאה מעמיקה.
פטור דירה יחידה
תנאים, תקרת 5,008,000 ₪ ובדיקת זכאות מהירה.
למידע מלאחישוב ליניארי מוטב
איך עובד החישוב ולמה הוא חוסך אלפי שקלים.
למידע מלאמס שבח בירושה
מתי יש פטור מלא, ואיך מחושב יום הרכישה.
למידע מלאפריסת מס שבח
פריסה לעד 4 שנים לאחור — והחיסכון שיכול לנבוע.
למידע מלאהוצאות מוכרות לניכוי
רשימת ההוצאות שמותר לקזז מהשבח החייב.
למידע מלא