תושבי חוץ ומס מקרקעין

למה תושבי חוץ משלמים יותר מס מהנדרש

ישראלים שעברו לחו״ל ותושבי חוץ שהשקיעו בנדל״ן בישראל מתמודדים עם מערכת מיסוי מורכבת בשתי מדינות במקביל. השילוב של חובות דיווח כפולות, ניכוי מס במקור, ואמנות מס שלא תמיד מוכרות לעו״ד המקומי — יוצר מצב שבו עודף תשלום הוא הכלל ולא החריג. במרבית התיקים שאנחנו פותחים, מדובר בעשרות עד מאות אלפי שקלים שניתן להחזיר.

הגדרת תושב חוץ במס הכנסה

תושב חוץ הוא מי שמרכז חייו אינו בישראל. המבחן הכמותי: פחות מ-183 ימים בישראל בשנת מס, או פחות מ-425 ימים בשלוש שנים מצטברות. המבחן האיכותי בודק קשרי משפחה, עבודה, נכסים וכוונה. גם ישראלי שעבר לחו״ל לפני שנה ויותר עשוי לעמוד בהגדרה.

חובות דיווח מיוחדות

• מינוי נציג בישראל לעניין מיסוי מקרקעין.
• פתיחת תיק במשרד מיסוי מקרקעין בעת הרכישה.
• דיווח שנתי על הכנסות שכ״ד מנכסים בישראל.
• דיווח על מכירה — תוך 30 יום ממועד החוזה, גם כשהעסקה פטורה.

אמנות מס — איך הן עובדות

אמנות בילטרליות מסדירות זכויות מיסוי כפולות. למשל באמנת ישראל-ארה״ב — מס שבח על נכס בישראל משולם בישראל, אך ניתן לקזז את המס ששולם מהמס האמריקאי על אותה הכנסה (Foreign Tax Credit). בלי הקיזוז — משלמים פעמיים על אותו רווח.

הליווי שלנו

אנחנו מטפלים בתיקי תושבי חוץ מהרבה מדינות. השירות כולל מינוי נציג בישראל, פתיחת תיק, ייעוץ מיסוי משולב (עם רו״ח מהמדינה הזרה), טיפול בדיווחים ובניכוי במקור, והגשת בקשות להחזרי מס שבח/רכישה. ההתקשרות — במייל, בזום ובחתימות דיגיטליות בלבד, ללא צורך בהגעה לישראל.