אין מס ירושה — אבל יש מס במכירה
בישראל לא קיים מס ירושה מאז 1981. כשאתם יורשים נכס — אין שום אירוע מס, אין חובת דיווח על עצם הירושה, ואין צורך להגיש שומה. ההיתר הזה הוא נדבך מרכזי בדיני הירושה הישראליים. אבל — ברגע שתחליטו למכור את הנכס, נכנס לתוקף מנגנון שמכונה "כניסה לנעלי המוריש": החישוב מתבצע על בסיס שנת הרכישה והעלות המקורית של המוריש, לא על שווי הנכס ביום שירשתם אותו.
כניסה לנעלי המוריש — מה זה אומר בפועל
נניח שאמא שלכם רכשה דירה ב-1995 ב-400,000 ₪, ירשתם אותה ב-2024 כששווייה 2.8 מיליון ₪, ומכרתם השנה. החישוב לא יהיה על הרווח מ-2024 ועד היום — הוא יהיה על כל השבח מ-1995 עד היום (2.4 מיליון ₪). זה נראה מאיים, אבל כאן בדיוק נכנס לפעולה החישוב הליניארי המוטב: רוב השבח נצבר לפני 2014 ופטור ממס לחלוטין.
פטור דירה יחידה ליורש — בונוס משמעותי
אם הדירה שירשתם היא דירתכם היחידה ואתם מחזיקים בה לפחות 18 חודשים — אתם זכאים לפטור דירה יחידה מלא, גם אם המוריש עצמו לא היה זכאי. זו אחת ההטבות החשובות ביותר בחוק, והרבה יורשים לא יודעים עליה.
איתור שטרי הרכישה — צעד קריטי
בלי תיעוד מדויק של עלות הרכישה המקורית, רשות המסים עשויה להניח עלות אפס — מה שמגדיל את החיוב באלפי או עשרות אלפי שקלים. אנחנו עוזרים לאתר את התיעוד: פניות לטאבו, לארכיונים של עורכי דין, ולמסמכים היסטוריים של רשות המסים. במקרים של רכישות עתיקות במיוחד — לעיתים יש מקום לבקש הערכת שווי רטרואקטיבית.
הליווי שלנו
אנחנו מלווים יורשים מרגע הירושה ועד להשלמת המכירה: איתור מסמכים, חישוב מיסויי מדויק, בדיקת זכאות לפטור דירה יחידה, ניצול חישוב ליניארי, וכאשר ניתן — הגשת בקשות להחזרי מס שבח על עסקאות עבר.