ייעוץ מס בירושת נכס

שלב ראשון — מיפוי הזכאויות

לפני שמתחילים לחשוב על מכירה, אנו ממפים את התמונה המלאה:

• מי היורשים — לפי צו ירושה / צוואה.
• סטטוס דירות של כל יורש (יחידה / נוספת / עולה).
• תאריך הרכישה המקורי של המוריש.
• ההוצאות ההוניות של המוריש (חשבוניות שיפוצים, ריבית, מס רכישה).
• האם המוריש היה זכאי לפטור 49ב(5) בעת פטירתו.

תכנון פיצול והעברות בין יורשים

לעיתים כדאי לבצע פעולות בין היורשים לפני המכירה הסופית:

• פירוק שיתוף בין יורשים — לרוב אינו אירוע מס.
• העברה בין אחים כמתנה — נהנית מהקלות סעיף 62 + תקנה 20.
• מכירה לאחד היורשים שיש לו פטור דירה יחידה — מקטינה חיוב.
• ויתור על חלק בעיזבון — לעיתים מועיל מיסויית.

ניצול פטור 49ב(5)

כשהמוריש היה זכאי לפטור דירה יחידה בעת פטירתו, היורש (בן/בת זוג, ילד, נכד) יכול לרשת את הפטור. תיעוד מצב המוריש הוא קריטי — מה הייתה היסטוריית הדירות שלו, האם היה תושב ישראל, מי היורש החוקי.

ליווי שלם — ממיפוי עד תיקון שומה

אנו מטפלים בכל ההיבטים: הצהרות לרשות המסים, חישוב מס שבח עם לינארי מוטב, בקשת פריסה, מעקב אחר השומה, ובמידת הצורך — הגשת השגה וערעור. כל זאת תוך ליווי משפטי-מקצועי מלא.

נקודות מפתח

• מיפוי זכאויות לכל יורש
• פטור 49ב(5) ניתן לרשת
• פירוק שיתוף ללא מס
• תאריך רכישה של המוריש
• ליווי מלא עד תיקון שומה